所属学院：财税与公共管理学院

学科名称：税务

学科代码：025300

学位类型：专业学位

学位级别：硕士学位

学科概况

2010年，江西财经大学获批税务硕士专业学位点，2016年，在教育部第四轮学科评估中，本专业所属的应用经济学评为 A-等级，2017年全省专业综合评价第一，2019年获批江西省高校一流优势专业，2020年获批国家一流专业建设点。近年 来，本学科学术梯队的学历结构、职称结构和年龄结构不断优化，专任教师中拥 有教育部财政学类教学指导委员会副主任委员、税务硕士教学指导委员会副主任委员、教育部新时代优秀人才支持计划，享受国务院（省）政府特殊津贴，省“赣 鄱人才 555”工程人选，省“百千万人才”工程人选，霍英东教学基金青年教学奖、省教学名师、省级中青年学科带头人等 27 人次。拥有各类实习基地和覆盖国家机关、企事业单位、社会组织团体、跨国公司专任兼职校外导师。学科优势日益凸显，生源质量大幅提升。

研究方向

025300 税务专业学位硕士研究生拟设立的研究方向有：

1、税收理论与税收政策

2、企业税务策略

3、税收中介服务

4、国际税收与跨国公司税务管理 

培养目标和基本要求

培养适应我国社会主义现代化建设需要的德智体美劳全面发展的具有“信、敏、廉、毅”素质，具有国际视野和战略眼光，具备和掌握从事税务相关职业所需的职业道德和专业知识与技能的高层次、应用型品学兼优的高级专门人才。

学位获得者应达到以下素质要求：

1、掌握马克思主义基本理论，树立科学的世界观，坚持党的基本路线， 践行社会主义核心价值观；遵纪守法，品行端正；热爱祖国，具有服务国家和人民的高度社会责任感；坚守学术诚信，具有良好的科研道德和创新精神；坚持科 学严谨和求真务实的学习态度。

2、系统掌握现代税收理论与实务以及财经、会计、法律、公共管理、金融、企业管理等相关领域的知识与技能，熟悉本研究方向的新成果和发展趋势； 具有从事税务相关工作的分析能力，包括调研、决策、组织、协调、指挥、激励、文字阅读与理解、口头与文字表达、熟练运用多种管理技术与现代信息处理技术等方面的能力，以及贯穿在其中的创新能力；具有严谨的治学态度和不断探索创新的精神，同时具有税务工作的领导潜质和较强的解决实际问题的能力；能熟练地运用一门外语阅读本专业的外文资料。

3、积极锻炼身体，拥有良好的心理素质。

培养方式

1、采用基础理论学习和科学研究相结合，导师指导与学生自行学习相结合，案例教学与研讨式教学相结合，注重学生实践能力的培养。

2、采取“双导师制”，由一名校内导师和一名具有丰富实践经验、综合业务素质高的社会实践导师相结合，共同指导学生的培养和论文写作。

3、实行导师组联合培养模式，培养方式灵活多样。采取团队培养、联合培养、个别指导、师生讨论等多种“双向互动”的指导形式，注重学生综合能 力的培养。

标准学制与学习年限

标准学制和学习年限一般为2年，弹性学制为2-4 年。 

学分要求

硕士生按培养计划完成规定的全部课程，并通过考试成绩合格，税务硕士专业学位的总学分不少于40学分。其中，必修课 20 学分，选修课程10学分，实 践教学及论文10学分，完成规定的学分，方可进行毕业论文写作与答辩。

中期考核要求

中期考核应按照全面发展的要求和专业培养方案的规定，对照检查研究生个人培养计划的执行情况，全面考核研究生入学以来，思想品德、课程学习、学术研究、社会实践和体育锻炼等方面情况。中期考核在课程学习结束后，学位论文开题之前，一般在入校后第三学期完成，考核合格方能进入下一环节的学习。 具体办法参照学校最新的研究生中期考核管理办法执行。考核具体办法参照学校最新的研究生中期考核管理办法执行。

科学研究/社会实践要求

学生应根据专业方向参加社会实践活动，形式包括学术活动学分（2学分）、 实务实习（6学分），学位论文学分（2学分）。税务硕士研究生参与专业实习 的时间不少于6个月，其中在财政、税务部门、注册会计师事务所、会计师事务 所、税务师事务所、律师事务所、企业等相关涉税部门实习不少于4个月。学生 应提交实习实践计划，撰写实习实践总结报告，经实习单位和指导老师审定合格通过后获得相应学分。

学位论文和过程管控要求

（一）学位论文要求

毕业论文工作是研究生培养的重要组成部分，是对研究生进行科学研究或承担专门技术工作的全面训练，是培养研究生创新能力、综合运用所学知识发现问题、分析问题和解决问题能力的主要环节。

在导师指导下，税务专业硕士的学位论文选题应贯彻理论联系实际的原则，与专业方向领域的管理实践与改革内容紧密联系，体现创新性并具有实用价值。 论文形式可以是专题研究，也可以是调查研究报告或税务诊断报告以及案例分析。

论文字数要求不少于 3 万字。

（二）学位论文过程管控要求

学位论文自开题至答辩不得少于八个月时间，一般在第二学期提交学位论文开题报告，在第四学期开学第一周提交定稿论文电子稿。硕士学位论文必须至少经过三轮修改，并及时向指导老师作出修改意见反馈。硕士学位论文的撰写、 评阅与答辩要求等按照相关文件规定执行。学位论文应符合学术道德，严禁抄袭和剽窃他人学术成果。

通过校内预评审或预答辩的硕士学位论文，可提交送外审。硕士学位论文每篇论文的外审评阅人不少于2人。硕士学位论文评阅结果设“同意答辩”和 “不同意答辩”两个等级，在两份评审意见中，1、两篇专家评审意见均为“同意答辩”，视为送审通过。2、两篇专家评审意见均为“不同意答辩”，视为送审不通过，不再重新送审。3、有一篇专家评审意见为“不同意答辩”，另一篇为“同 意答辩”，且评审成绩为70分以下者，视为送审不通过，不再重新送审。4、有一篇专家评审意见为“不同意答辩”，另一篇为“同意答辩”且评审成绩为70分及以上者，可以提出再次送审的申请，培养单位学位评定分委员会对再次送审申请进行集体评议，经2/3以上的成员同意，则可以再次送审一次，再次送审成 绩为“同意答辩”，视为送审通过，否则，视为送审不通过，不再重新送审。如申请人论文外审未通过，6个月后方可再次申请学位论文外审。外审通过的学位论文，申请人应对论文进行必要的修改，并对专家质询的问题写出具体的书面回复意见，经导师审核通过后，可申请学位论文答辩。学位论文评阅与答辩的基本 要求参见《江西财经大学硕士研究生培养管理办法（2021 年修订）》。

课程设置和考核要求

（一）课程设置

税务专业学位研究生的课程设置体现厚基础、宽口径、理论与实务结合的特点。课程反映国内外本门学科发展的趋势、最新税收理论与税收政策及税收相关 实务。课程分为必修课和选修课两大类，课程总学分不少于40学分。其中，必修课20学分，选修课不少于10学分，实践教学及学位论文10学分。

1、必修课 （20 学分）

（1）公共必修课 （5 学分） 

中国特色社会主义理论与实践 32 学时（2 学分）

英语 48 学时（3 学分）

（2）专业必修课 （15 学分） 

税收经济学   32 学时（2 学分）

国际税收专题   32 学时（2 学分）

中国税制专题   48 学时（3 学分）

税务管理专题 32 学时（2 学分）

税收筹划专题 32 学时（2 学分） 

税务会计专题 32 学时（2 学分） 

财务管理与财务报表分析 32 学时（2 学分）

2、专业方向选修课程（由学生在下列课程中至少选修 6 学分）

纳税评估与税务稽查 32 学时（2 学分）

数量分析方法 32 学时（2 学分）

财务与会计 32 学时（2 学分）

税收信息化 32 学时（2 学分） 

税收执法风险识别与控制 32 学时（2 学分）

金融衍生品税收专题 32 学时 （2 学分） 

企业并购重组税收专题 32 学时 （2 学分）

3、任意选修课程（由学生在下列课程中至少选修 4 学分） 

税收相关法律法规 32 学时（2 学分） 

社会保险费及相关非税收入 16 学时 （1 学分） 

“一带一路”税收专题 16 学时 （1 学分） 

跨国公司概述 16 学时（1 学分） 

税收征管 70 年专题 16 学时（1 学分） 

中国共产党百年治税思想专题 16 学时（1 学分） 

税票鉴赏 16 学时（1 学分） 

学术规范与论文写作 16 学时（1 学分） 

公共管理学 16 学时（1 学分） 

专业英语读写（外文经典文献导读） 32 学时（2 学分） 

财税理论前沿 16 学时（1 学分）

 公共经济学 32 学时（2 学分） 

大众社会学 16 学时（1 学分） 

健康与体育 16 学时（1 学分） 

艺术鉴赏 16 学时（1 学分） 

大美劳动 16 学时（1 学分） 

职业生涯规划与就业指导 16 学时（1 学分） 

蛟湖说廉 16 学时（1 学分）

 研究生心理健康与调适 16 学时（1 学分） 

企业投融资管理 16 学时（1 学分） 

中级西方经济学（宏微观） 32 学时（2 学分）

4、实践教学及论文  （10 学分）

（二）考核要求

所有课程应在每学期结束前进行课程考核。采取平时考核、书面考核与课程 论文考核相结合的方式；因课程性质可以有不同的侧重。专业必修课要求成绩75 分及以上为合格，其他课程 60 分及以上为合格，考核合格，方可取得相应课 程学分。

上文所述就是江西财经大学税务硕士研究生专业学位培养方案的相关介绍，欢迎广大学员报考江西财经大学在职研究生学位深造，非全日制研究生、专业硕士研究生更多报考信息请咨询亚培研学研究生培训老师。